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知識文章

【企業報表懶人包】認識401、403報表,順利取得公司營運週轉資金

  401、403及405報表等營業報表,是企業報稅或申請貸款時,重要的證明文件,如果您也不太瞭解各式企業報表的功用,本文為您整理了「企業報表懶人包」,帶您認識403報表等各式報表適用對象、功用,以及企業貸款條件,教您如何準備證明文件,順利取得資金援助。

 

  • 401、403及405報表是什麼?各式報表適用對象總整理

企業報表的代號都是以「40」開頭,代表營業稅的意思,最後一個數字則用來區別不同的適用對象及功用,主要可以分成401、403、404、405、406、407、408及409報表,以下分別介紹各式報表的適用對象及功用:

企業報表

適用對象

功用

401報表

銷售貨物、提供勞務服務的加值型營業人,例如電商、行銷、服務業等。

兼具申報書與繳款書功用

403報表

兼營營業人,例如便利商店、賣場。

兼具申報書與繳款書功用

404報表

非加值型營業人,主要為金融保險業、特種行業及小規模營業人。

兼具申報書與繳款書功用

405報表

適用於查定課徵營業稅的小規模營業人(非加值型營業人),根據國稅局的稅單,每3個月需繳納一次。

稽徵機關核定的繳款書

406報表

409報表

407報表

銷售勞務或貨物的機構團體。

繳款書

408報表

購買國外勞務時,需使用408報表繳納營業稅,已經用401申報者則無需申報。

繳款書

  • 企業貸款需要準備哪些報表?401、403及405報表完整介紹

申請企業貸款時需提供營業報表,讓銀行或貸款機構審核企業營業狀況,最常使用的報表為401、403及405報表,接下來為您詳細介紹。

  • 401報表是什麼?

主要作用為申報進銷項目,通常是2個月為一期,透過401報表可以瞭解一家企業的銷售金額及需繳納的稅額。填寫401報表時會看到以下3大項目:

  1. 銷項:企業賣出貨物、勞務所收到的錢,等於公司的營業所得,與開立發票的金額相同,可以計算出企業需繳納的營業稅。
     
  2. 進項:企業進貨、購買原物料、設備等花費,等於收到的發票與收據金額加總,可以計算出企業的成本。
     
  3. 稅額:將銷項和進項相減,可以計算出企業賺到的錢,若數值為正數,代表企業需繳納營業稅;若數值為負數,則代表企業可以將稅額留到下次扣抵。

 

  • 403、405報表是什麼?

403及405報表的功用基本上與401報表相同,主要差別為適用對象,兼營營業人如便利商店、賣場適用403報表,可以申請兼營免稅;405報表則是小規模營業人、非加值型營業人適用,每3個月申報一次,可折抵稅額10%。

 

  • 企業貸款條件|如何提高企業貸款過件率?

準備403報表申辦企業貸款

看完上述的介紹,相信大家對企業報表的功用與適用對象,都有更深入的瞭解,但除了準備企業報表之外,申請企業貸款還需滿足哪些條件?接下來為您介紹企業貸款條件、必備文件,並告訴您如何提高企業貸款過件率。

 

  • 企業貸款條件有哪些?​​​​​​​

申請企業貸款時,須滿足以下3個基本條件:

  1. 企業負責人年滿20歲,具備完全行為能力
     
  2. 營業登記設定/公司設立(變更)登記申請書,並備有營業報表。
     
  3. 企業負責人信用狀況良好。

上述條件會依據申辦管道而有所不同,銀行企業貸款的條件最嚴格;民間貸款機構則相對寬鬆。

 

  • 申辦企業貸款需準備哪些文件?

  1. 公司行號登記證:需持有「營利事業登記證」/公司設立(變更)登記申請書
     
  2. 公司負責人相關資料:企業負責人的銀行往來紀錄、聯徵報告等證明文件。
     
  3. 公司章程、組織名冊:幫助放款單位瞭解公司投資狀況與營運情形。
     
  4. 近期稅務表、損益表:401、403或405等報表及資產債表。

 

  • 如何提高企業貸款過件率?​​​​​​​

備好以上證明文件之後,接著檢視以下4個影響企業貸款過件率的關鍵要素:

  1. 良好的信用紀錄:為企業的財務及負債狀況、負責人與配偶的個人信用等,如果維持良好紀錄,有助於提高企業貸款過件率。
     
  2. 提供抵押品:申辦企業貸款時,若能提供不動產、設備及汽車等抵押品,可以提升貸款額度,降低貸款利率。
     
  3. 合理的資金用途:若能說明確切的資金用途,例如建設廠房、購買設備、採購原物料等,可以增加放款機構的貸款信心。
     
  4. 還款能力證明:如果公司報表顯示企業營收穩定成長,證明企業擁有足夠的還款能力,企業貸款審核會更容易成功。

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