「營業稅多少申報一次？」、「可以自己申報營業稅嗎？」剛創業當老闆的您，是否也對申報營業稅感到困擾，事實上，無論是個人工作室、小規模公司，還是大型企業，只要有銷售貨物或提供勞務，就可能涉及營業稅的課徵。

 

此外，營業稅除了會影響您的企業營運成本，更與公司的財務規劃及合法節稅密切相關，因此，本文也將為您介紹營業稅的基本概念與申報方式，讓您輕鬆了解申報營業稅會遇到的常見問題，期望透過這篇營業稅申報教學，為您節省時間成本、創造更多利潤！

 

一、營業稅是什麼？加值型vs非加值型營業稅差別在哪？

 

 

原則上，營業稅是政府向「消費者」徵收的稅金，但因為各行業適用的稅率不同、消費方式多元，因此是透過「營業人」代為申報與繳納稅金。

 

換句話說，「營業稅」除了是針對在台灣境內銷售貨物或勞務的行為所課徵的稅金，同時也是一種由消費者負擔、店家老闆代為繳交的間接稅，是政府主要的稅收來源之一。

 

其中，營業稅依照課徵的適用對象，又可進一步細分成「加值型營業稅」與「非加值型營業稅」：

 

營業稅種類1. 加值型營業稅

「加值型」營業稅也就是大家熟知的「一般稅額」，稅率固定為5%，大多數開立二聯式或三聯式的發票交易，都屬於此種營業稅，像是零售、批發、製造、餐飲等產業都適用於此。

 

◆加值型營業稅 計算公式：銷項稅額 - 進項稅額 = 應納(溢付)稅額

 

舉例來說，小租是一家手搖飲料店的老闆，這個月共賣出1,000杯售價為60元的飲料，並向原物料廠商購買了3,000元的茶葉與2,000元的紙杯，那麼小租須繳納的營業稅額為2,750元

．銷項稅額：60 x 1,000元x 5%=3,000元

．進項稅額：(3,000+2,000)元x 5%=250元

．應納營業稅額：3,000元- 250元=2,750元

 

營業稅種類2. 非加值型營業稅

而適用於特定產業的非加值型營業稅，例如：金融保險業、娛樂業、部分小規模營業人等，則又被稱為「特種稅額」；並且，會依照產業別不同而收取不同稅率。

 

◆非加值型營業稅 稅率計算公式為：銷售額x稅率 = 應納稅額

 

課稅產業			稅率
特種稅額	金融業(包含：銀行業、保險業、信託投資業、證券業、期貨業、票券業及典當業)	銀行業、保險業經營銀行、保險本業之收入	5%
		其他經營專屬本業的銷售額收入 (不包含銀行業、保險業經營銀行、保險本業收入)	2%
		非專屬本業的銷售額收入	5%
		保險業之再保費收入	1%
	特種飲食業	夜總會、有娛樂節目的餐飲店	15%
		酒家及有陪侍服務的茶室、咖啡廳、酒吧等	25%
	小規模營業及其他經財政部規定免予申報銷售額之營業人		1%
	農產品批發市場之承銷人及銷售農產品之小規模營業人		0.1%

 

二、營業稅怎麼算？最新營業稅申報教學，讓你線上申報一次就上手

 

1. 營業稅申報方式

針對商家申報營業稅管道，目前財政部共提供3種方式讓民眾使用，分別如下：

 

(1) 網路線上申報：

前往「財政部電子申報繳稅服務網」，並選擇「非個人稅」中的「營業稅」，再依步驟申請身分認證、下載安裝申報軟體、填寫資料建檔及審核，即可上傳申報、並列印繳稅紀錄。

 

(2) 電磁紀錄媒體申報：

必須先下載營業稅申報軟體輸出媒體檔，再以光碟或其他媒體向所轄的國稅局申報。

 

(3) 人工申報：

可臨櫃申報或透過郵寄方式申報營業稅，並將申報書、進銷項憑證等資料送至所轄國稅局。

 

2. 營業稅申報文件

須留意的是，若要自行申報營業稅，也請先準備好以下文件，可避免您多跑一趟國稅局的時間成本。

 

(1) 營業稅繳款書

(2) 統一發票扣抵聯

(3) 銷貨退回、進貨退出或折讓證明單及海關退還溢繳營業稅申報單

(4) 水、電、瓦斯收據

(5) 員工出差的火車、汽車、高鐵、船舶、飛機等收據或票根影本

(6) 適用0稅率應具備的文件

(7) 載有營業人統一編號及營業稅額的電子發票證明聯

(8) 其他經財政部核定載有營業稅額的憑證或影本

更多詳細申報文件可參考財政部網站公開資訊。

 

▲營業稅怎麼算？最新營業稅申報教學，讓你一次就上手。（示意圖來源/取自freepik）

 

三、營業稅和營所稅一樣嗎？新手老闆搞懂這2種稅，創業不踩雷

 

另一方面，對創業老闆來說，最困擾的稅金議題之一，莫過於搞不清「營業稅」與「營所稅」究竟差在哪。

 

全名為「營利事業所得稅」的「營所稅」，是政府針對營利事業的「淨所得」進行課稅，也就是企業在這一年賺到的營收、再扣掉營運成本，所剩下的淨所得再依累進稅率計算需繳納的營所稅金額。

 

因此，兩者最大的差異就在於，「營業稅」實際上是針對店家銷售商品或提供勞務，所產生的「營業額」課稅，繳稅頻率為每2個月須申報一次；「營所稅」則是以企業經營一年後的純利潤(淨所得)課稅，繳稅時間為每年5月份申報，一年僅需申報一次。

 

四、營業稅多久繳一次？小店家要申報嗎？營業稅申報常見QA完整解答

 

Q1. 營業稅多久申報一次？

原則上，除非另有規定，不論店家有無銷售額，應以每2個月為1期，於次期開始15日內，向主管稽徵機關申報上期銷售額、應納或溢付營業稅額。

 

Q2. 幾月要申報營業稅？

由於營業稅申報為2個月一次，因此可推算出每年的1、3、5、7、9、11月15日前都須申報完上一期的營業稅。

 

Q3. 老闆可以自己申報營業稅嗎？

一般公司稅務都是可以自己申報的，而若您的企業逐漸壯大、業務結構越來越複雜，實務上常見的做法，則是會將申報營業稅、營所稅等稅務，委託給專業會計師或記帳士代為處理。

 

Q4. 小規模店家需要申報營業稅嗎？

依現行法規規定，若您經營的店家每月銷售額未達20萬元，則屬於「免用統一發票的小規模營業人」，營業稅申報頻率為每3個月繳1次。

 

另外需留意的是，自2025年1月1日起，小規模營業店家的營業稅起徵點，包括：銷售「貨物」業別(例如：買賣業等)由每月銷售額8萬元調高至𝟭𝟬萬元；銷售「勞務」業別(例如：裝潢業等)由4萬元調高至𝟱萬元。

 

此外，小規模公司行號的營業稅，是由國稅局核定的，會依照店家營業的地點、面積及行業別核定您每月的營業額，並乘上小規模店舖營業稅稅率1%，當您收到國稅局開立的稅單後，再繳納稅金即可。

 

Q5. 營業稅一定要申報嗎？沒申報會怎樣嗎？

依據《加值型及非加值型營業稅法》規定，不論商家這期有無營業額，都須按時申報營業稅，若未依照規定在截止日前申報，國稅局可裁處新台幣3,000元以上，30,000元以下罰鍰，屆期仍未補辦者，得按次處罰。

 

此外，除了罰鍰以外，還需按日加計滯納利息，每超過期限2日必須加徵1%的滯報金；超過30日則須加徵30%的怠報金。

 

另一方面，若是國稅局查獲店家有短報或漏報銷售額，依照《加值型及非加值型營業稅法第51條》規定，除了會向營業店家追繳稅款以外，還會按照漏稅額處5倍以下罰鍰，並得停止其營業。

 

▲營業稅多久要申報一次？小規模店家要申報嗎？常見問題一次看。（示意圖來源/取自freepik）

 

五、急需資金周轉？「中租迪和」您的資金救援，核准後最快2天撥款

 

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想創業卻苦無資金？申請創業貸款或許是幫您圓夢的資金來源之一！無論您是準備開設小吃店、網路商店，還是投入新創科技產業，提前預備一筆穩定的創業資金都是事業成功的起點。

 

像是透過政府補助、銀行創業貸款、融資公司提供創業資金等多元管道，新手老闆都能依照個人需求選擇最合適的資金方案，降低您創業初期的資金壓力、提升創業成功率。

 

不過，申請創業貸款需要符合哪些條件，以及準備什麼文件資料？今天也會為您依序介紹，幫助您解決申辦創業貸款的大小疑問。如果您正在尋找關於創業貸款或創業資金的實用資訊，這篇文章將是您的最佳攻略！

 

一、創業資金來源有哪些？3個常見管道，為你取得創業第一桶金！

 

在創業初期，除了決定您想販售的產品或服務以外，最重要的事，便是事先準備好一筆創業資金，包括：加盟金、裝潢費、房租與押金、購買設備器材費用，以及登記公司的行政規費等，零零總總加起來都需要蠻大一筆錢。

 

因此，大概估算完您的創業成本後，就可以開始尋找創業資金來源，而常見的管道可分為以下3種：

 

1. 政府補助貸款

針對不同年齡族群，政府也推出不一樣的創業補助貸款，例如：針對18至45歲的青年，經濟部提供3種不同額度的青年創業貸款，包括200萬元(準備金及開辦費用)、400萬元(週轉性支出)以及1200萬元(資本性支出)。

 

另外，也有勞動部提供的「微型創業鳳凰貸款」，以及針對中小企業由經濟部提供的「企業小頭家貸款」、「中小型事業疫後振興專案貸款」等方案，想創業的朋友可再多方比較各種補助方案。

 

2. 銀行或融資公司

若您自備的創業資金，距離開店目標還有一段距離，也可以考慮向銀行或大型融資公司申請資金，例如可運用個人的財力證明或信用評分，向銀行申請無須擔保品的信用貸款；或是以店內設備或存貨，向融資公司提出企業融資申請，都是能幫助您獲取創業資金的合法管道。

 

3. 親友合夥資助

提到創業，相信不少朋友第一時間可能都會想到，先尋求身邊的親友、家人協助，無論是透過親友一起合夥，還是直接向家人借錢，在籌措創業資金時，還是免不了面對人情壓力。

 

因此，也建議您如果要透過這個方式取得創業資金，建議先簽訂好合約、列清楚股份與利潤分配，以避免後續爭議發生。

 

▲常見的創業資金來源，包括政府貸款、金融機構以及與親友借款。（示意圖來源/取自freepik）

 

二、申請創業貸款有哪些條件限制？5個常見申請資格，你都符合了嗎？

 

提出申請創業貸款前，事先了解貸款條件與資格限制也是成功取得資金的關鍵要素，雖然不同機構(政府、銀行、融資公司)會有不同的規定，但原則上，主要的基本條件與限制可列為以下幾點：

 

◆常見的5個創業貸款申請條件

(1) 年齡限制：

多數金融機構的創業貸款要求，申請人需年滿20歲(含)以上才能申請；而部分政府提供的青年創業貸款也設有年齡上限，譬如限制年齡在20~45歲內才可申請。

 

(2) 公司成立時間：

以現行銀行提供的創業貸款方案，多數會要求公司需成立年滿1年以上，且為依法辦理公司登記或商業登記的公司行號。

 

(3) 可行的創業計畫書：

欲申辦創業貸款的申請人，通常也會被要求，需具備完整且可行的創業計畫書，說明您的創業構想、預算、營運模式與預期成效。

 

(4) 信用紀錄良好：

另外，申請人是否具備聯徵紀錄良好的信用評分，也會被列入創業貸款是否可核准的條件之一，包括：名下無呆帳、信用卡卡費未逾期繳費、沒有動用循環利息等，也都是會被列入評估的條件。

 

(5) 提供擔保品或保證人：

部分創業貸款方案，會要求需提供擔保品或是找保證人做擔保，至於政府提供的創業貸款，則多可透過「中小企業信用保證基金」做擔保。

 

▲申請創業貸款有哪些條件？包括年齡、公司成立時間、信用紀錄等都會被列入考量。（示意圖來源/取自freepik）

 

三、小額創業貸款要準備什麼資料？5個必備文件讓你第一次申請就上手

 

再者，不管您所需的創業資金是要用於開設個人工作室、店面裝潢、添購開店器材或是與親友合夥加盟等，若用小額創業貸款100萬元以下的額度為例，通常金融機構會請您準備下方這5個必備資料：

 

創業貸款申請文件1. 個人雙證件

需提供申請人的身分證正反面影本，以及第二證件的影本(例如：健保卡、駕照、戶籍謄本等)。若有換發身分證，也請先確認是否為最新版本的身分證影本。

 

創業貸款申請文件2. 負責人財力證明

金融機構為確保您未來是否具備穩定的還款能力，通常會要求需提供：年度報稅營收100萬元以上(含)、未達1.5億(不含)的財力證明文件，其他像是存款證明或資產資料，也都是可提高貸款案件審核通過的文件。

 

創業貸款申請文件3. 公司營業登記

公司營業登記文件則包括：變更登記表(公司、股份有限公司)，以及商業登記抄本(工程行、商行、小吃店、工作室等)。

 

若公司成立後有再進行變更，也請您確認所提供文件是否為最新的營業登記文件。

 

創業貸款申請文件4. 銀行存摺

另外，申請創業資金，通常也會要求申請人提供最近3個月主要往來的銀行存摺封面與往來明細，並提供所有營運使用的帳戶資料(公司或個人)，將有利於審核階段達到加分效果。

 

創業貸款申請文件5. 401/403/405報表

其他像是401表、403表或405表，也都是申請創業貸款常見的必備文件，建議各位創業老闆在申請前，可先了解相關規定，並備妥所需文件，以提高貸款申請通過的機會。

 

▲從提出申請創業貸款到送件，申請人通常會需準備5種資料。（示意圖來源/取自freepik）

 

四、創業貸款多久會撥款？貸100萬月繳多少？新手老闆必看的3個QA

 

看完上述介紹的創業貸款資金來源與申請條件，您是否有偏好的管道呢？又或是對於如何取得創業資金仍有一些疑問呢？接下來，再針對3個常見問題為您解惑，期望幫助每位老闆在創業路上，用更有保障的方式取得創業資金。

 

Q1. 創業可以貸款嗎？

原則上，只要申請人符合相關資格，都是可以提出申請創業貸款的。特別是，現在也有越來越多的金融機構，針對創業族群設計專屬貸款方案，無論您是創業剛起步、需要籌措資金，還是近期已經成立公司，透過合法管道都有機會申請到貸款資金來協助創業。

 

Q2. 創業貸款資金多久會下來？

一般來說，若向政府機關申請創業貸款，從申請到撥款約需要1~2個月的時間；而若與傳統銀行申請信用貸款、企業貸款等，從申請到撥款約7~21天，至於審核較寬鬆的民間貸款平台，最快則需要1~3個工作天。

 

Q3. 創業貸款100萬，一個月要還多少？

以現行的中小企業貸款利率為例，約落在3%~12%左右，如果用貸款金額100萬元來進行試算，並設定還款期間為5年(共60期)，依照利率低到高的月付金額會落在1.7萬元~2.1萬元之間。

 

創業貸款100萬元
貸款利率	每月繳款金額
3%	$17,969元
5%	$18,871元
11%	$21,742元

【溫馨提醒：以上創業貸款還款金額採用銀行官網本息攤還試算，資訊僅供參考，實際核貸結果仍以金融機構審核申請人薪資收入、聯徵分數做綜合評斷。 若近期有需要申請創業資金的朋友，歡迎前往 「中租迪和」提出企業融資申請，核准後最快2天內撥款！】

 

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當企業面臨資金需求時，該如何順利取得營運週轉資金？面對眾多籌資方式，又該如何選擇？如果您也有以上煩惱，快跟著本文的腳步，從企業融資意思開始認識，瞭解5種企業融資方式、條件及利率，找到最合適的企業融資管道，順利取得資金援助。

 

一、企業融資是什麼？瞭解企業融資意思

 

企業融資簡單來說就是「企業取得資金的方法」，無論是創業初期、購買生產設備、產業擴張或是產品行銷等需求，當企業需要一筆資金，但現金流無法負荷時，就需要透過企業融資來解決資金週轉問題，其中最常見的方法為向銀行貸款，但銀行門檻較高，並非所有企業都能順利申辦，因此文本整理了企業融資的5種方法，幫助企業主順利取得資金。

 

二、企業融資方式總整理！一次搞懂5種企業融資方式

 

以下整理了5種常見的企業融資方式，包含政府補助貸款、銀行貸款、融資公司、尋求親友協助及民間借貸。

 

企業融資方式1：政府補助貸款

為了幫助中小企業，政府會不定期推出政策型貸款方案，例如，青年創業及啟動金貸款、新北市創業及中小企業融資貸款、疫情企業紓困貸款等，只要符合特定條件，中小企業主就能以優惠利率及額度取得資金。政府補助貸款通常有時間性及名額限制，有資金需求時建議到經濟部或各地方政府網站查詢。

 

企業融資方式2：銀行貸款

向銀行借貸最為常見，銀行會根據企業法定代表人的信用狀況、企業財務狀況、是否提供抵押品等條件，審核貸款利率及額度，如果企業法定代表人或企業本身的財務、信用狀況不佳，很可能被銀行拒絕申辦。

 

企業融資方式3：融資公司

如果擔心無法通過銀行審核，可以考慮融資公司。融資公司的主要資金來源為公司資金或市場籌措，提供​​​​中小企業融資、應收帳款受讓、融資租賃、不動產融資及車輛租賃等服務，與具有信譽的融資公司往來，企業主能取得可靠的週轉資金。

 

企業融資方式4：尋求親友協助

除了貸款之外，尋求親朋好友的協助也是取得資金的好辦法，只是多數人難以負擔企業資金需求，而且也可能引發複雜的問題，尋求親友協助前，記得仔細思考其中的風險。

 

企業融資方式5：民間借貸

除了銀行管道之外，民間也有很多貸款機構提供企業貸款服務，審核條件相對寬鬆且申辦快速。但要特別留意，民間借貸的利率較高，且不乏非法經營的機構，申辦前要小心評估。

 

三、企業融資條件有哪些？申辦前先認識5個基本條件

 

雖然企業融資的申辦管道眾多，不同管道的申辦條件也不一樣，但基本上都要準備以下5項文件，才能申辦企業融資：

 

1. 公司行號登記文件：例如公司章程、董事名冊、股東名冊、商業登記抄本、公司變更登記表等。
2. 負責人信用資料：如果是申請銀行企業貸款，通常會要求提供個人信用報告、存款帳戶、信用卡帳單等文件。
3. 銀行活存存摺：企業或個人最近3個月的銀行存摺及往來明細。
4. 近3年稅務報表：401／403／405報表、資產負債表等。
5. 身分證明文件：負責人身分證正反面影本。

 

除了上述的5個基本文件之外，根據融資管道及方案不同，可能需要提供更多相關文件，例如：申辦不動產融資需提供房地產相關文件；應收帳款受讓需要準備應收帳款證明等，申辦前建議直接詢問各大融資管道取得詳細資訊。

 

四、企業融資推薦！中租迪和是您最可靠的企業夥伴

 

中租迪和以「成為亞太地區卓越的財務金融公司」為目標，為國內外中小企業提供可靠的融資方案，包括設備租賃、原物料分期付款、能源服務、應收帳款受讓、不動產融資、漁業暨存貨融資、飛機船舶融資及車輛租賃等服務，幫助老闆們度過週轉難關。

 

您還在煩惱企業資金週轉問題嗎？立即申辦中租迪和企業融資，我們將竭誠為您服務。

 

 

 

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無論是從零開始成立公司行號，還是成熟企業需要資金擴張，透過企業貸款或企業融資方式，皆可協助雇主快速取得現金來進行資金調度。

 

不過，目前市面上的企業貸款種類多元，從申請條件、貸款利率、額度試算到還款年限，都會因為金融機構的特性而有所不同。因此，本篇也將帶您認識企業貸款種類、申辦條件及過程，帶您找到最適合的企業融資方案，順利解決資金需求。

 

一、企業貸款是什麼？ 善用2大企業資金用途，幫您營運週轉更順暢

 

企業貸款是以公司法人名義向銀行或融資公司申請借款，協助企業主解決營運資金需求、擴張業務或廠區，又或是進行其他投資。

 

簡單來說，企業貸款就類似於一般借貸，只是申請人從個人轉換為公司，不僅可申請的貸款額度較高、利率較低，還款期限也較為彈性，還能培養公司及金融機構間的信用關係。

 

企業貸款資金用途1.

營運週轉性支出 用於企業日常營運過程中所需的資金，包括：生產、人事成本(員工薪資)、支付租金，以及其他應付帳款等。

 

企業貸款資金用途2.

資本性資出 屬於公司用來擴張業務或購買企業資產的支出，像是：擴建新廠房、成立新辦公室或是添購新的機器設備等。

 

▲企業貸款資金可用於支付租金、人事成本或是添購新的機器設備。（示意圖來源/取自photo ac）

 

二、解析企業貸款種類！銀行、融資公司、政府紓困、民間借貸差在哪？

市面上的企業貸款種類相當多元，而若依照「貸款管道」做分類，大致上則可區分成以下4種：

 

企業貸款種類1. 銀行

向傳統銀行提出申貸，通常為企業主第一時間想到的貸款管道，並可依照短期(還款期限在1年以內)、中期(還款期限在1~5年)以及長期(還款期限超過5年以上)營運資金需求，來銀行洽談不同的利率方案。

 

不過，以銀行企業貸款為例，雖然利率較低，但審核條件會較為嚴格，銀行也會根據企業的財務狀況、信用紀錄、擔保品等因素來評估貸款風險。

 

企業貸款種類2. 融資公司

以國內合法成立的融資公司為例，當企業負責人向融資公司申請企業融資，有機會取得較高的資金額度，且申請審核條件也會較為寬鬆，是比傳統銀行撥款速度更快的一種資金取得方式。

 

企業貸款種類3. 政府補助貸款

(1) 青年創業貸款

為營造有利青年創業的環境，由經濟部提供的「青年創業及啟動金貸款」(俗稱青年貸款)，是專門為18至45歲的青年創業者所設計的低利貸款方案，依照資金使用用途，最高可申請200萬元(準備金及開辦費用)、400萬元(週轉性支出)以及1200萬元(資本性支出)三種不同額度。

 

不過，雖然青年創業貸款利率較低，但在申請條件也有一定限制，包括：申請的公司負責人需於3年內受過政府認可的單位，開辦創業輔導相關課程至少20小時，或取得2學分證明；並且公司登記或立案也不能超過5年期限。

 

(2) 企業紓困貸款

另一方面，同樣為經濟部協助提供的「中小型事業疫後振興專案貸款」，是當時特別針對受到疫情影響業績的中小企業所提供的紓困貸款，依照不同事業體大小，最高可申請400至3500萬元貸款。須留意的是，目前申請企業紓困貸款期限只限於2025年10月31日以前。

 

(3) 微型創業鳳凰貸款

「微型創業鳳凰貸款」是勞動部特別針對國內未滿45歲之成年女性、年滿45歲至65歲者、65歲以下且設籍於離島之成年人，成立的企業貸款方案，只要符合指定申請資格，即可申請企業貸款額度最高200萬元，貸款年限7年。

 

(4) 企業小頭家貸款

針對依法辦理公司、有限合夥、商業或稅籍登記，僱用員工人數10人以下的營利事業，可向承貸金融機構申請最高500萬元貸款額度，並提供優惠貸款利率，詳情可參考經濟部網站公告資訊。

 

企業貸款種類4. 民間機構

民間企業貸款機構包括：民間互助會、當鋪、代書借款等，雖然這些管道審核條件最為寬鬆，但貸款利率也可能是最高的，也建議企業主選擇合法成立的民間機構，以免遇到不法借貸組織，像是高利貸、地下錢莊等，造成企業得不償失。

 

▲依照「貸款管道」，企業貸款種類可分為銀行、融資公司以及民間機構等。（示意圖來源/取自photo ac）

 

三、企業貸款需要什麼條件？會看個人信用嗎？一次報你知！

 

企業貸款申請條件會因應貸款種類、金融機構審核標準以及政府方案有所差異，不過，大致上常見的企業融資條件可列為以下5個必備文件：

 

企業貸款條件1. 提供申請人身份證明

申請人需為年滿18歲之本國成年人，並提供身分證正、反面照片，若有換發或補發身分證，需確認提供的是否為最新版身分證件。

 

企業貸款條件2. 企業負責人信用資料

負責人信用資料需提供：最近一期兩家不同銀行的信用卡帳單、個人信用報告(聯徵報告)等資料，以證明負責人的個人信用紀錄良好，並與金融機構往來紀錄正常，無不良債務或票據紀錄。

 

企業貸款條件3. 公司營業登記

公司營業登記包括：變更登記表(公司、股份有限公司)，以及商業登記抄本(工程行、商行、小吃店、工作室等)。若公司設立後有再進行變更，也請您確認所提供文件為最新的營業登記文件。

 

企業貸款條件4. 銀行(活存)存摺

最近3個月主要往來銀行存摺封面以及往來明細，並請提供所有營運使用的帳資料(公司或個人)，可在金融機構審核時達到加分效果。

 

企業貸款條件5. 提供401/403/405報表

包括近期的財務報表(資產負債表、損益表、現金流量表)，或是近3年度稅務表，以及401表、403表或405表，也都是申請企業貸款常見的必備文件。

 

▲提早準備好申請企業貸款常見的5個文件，可讓您的資金更快到位。（圖片來源/取自「中租迪和-全方位金融服務」FB）

 

四、申請企業貸款最快何時撥款？從申請到對保，4流程完成申貸

 

向不同機構申請企業貸款時，都需經過一定的審核流程，放款單位會根據企業提供的相關資料來審核企業信用狀況，評估適合的貸款額度及利率，以下繼續為您列出企業貸款流程有哪些步驟，幫助您更快速補足資金需求。

 

企業貸款流程1：遞交申請文件

公司負責人欲向金融機構申請企業融資貸款時，若想提高審核效率，建議在這個階段盡可能地將資料準備齊全，加速整個流程。例如銀行在審核企業貸款條件時，通常會特別審視以下3個重點：

(1)公司營運狀況：包含企業規模、產業別、競爭力分析、與銀行往來情形等。

(2)貸款資金用途：評估企業如何運用這筆資金，計畫是否明確、具體。

(3)企業負責人信用狀況：評估公司負責人及其配偶的信用狀況。

 

企業貸款流程2：條件審核

公司負責人將申請企業貸款資料送件後，金融機構即會開始評估擔保品價值及企業信用狀況，假設企業以不動產為擔保，金融機構則會根據不動產座落區域、坪數等相關因素評估擔保品價值，決定企業最後的申貸額度、利率及還款年限。

 

企業貸款流程3：簽約對保

簽約對保流程為公司負責人與金融機構簽訂借貸合約，以保障雙方的權利義務。

 

企業貸款流程4：確認撥款

銀行行員或融資公司人員會再聯繫申請人，確認撥款細節，並在約定撥款日將款項匯入公司帳戶。

 

向銀行申請企業貸款最快需要10天左右的審核時間才能拿到資金，額度也需待銀行審核後才可得知。此時，急於尋求資金的公司，可向融資公司或民間機構申辦企業融資，整體流程不僅會較為快速、額度也會比銀行高。

 

▲完成企業貸款4個流程，即可等待金融機構通知撥款。（示意圖來源/取自photo ac）

 

五、企業貸款利率比較！銀行申貸、融資公司申請條件有何差異？

 

也因為企業融資管道相當多元，向銀行申辦企業貸款並非唯一選擇，對於急需用錢的中小企業來說，轉向大型融資公司申請資金也是一種方法，以下為您介紹銀行企業貸款與融資公司提供的企業融資差異。

 

	銀行	融資公司
適用對象	信用良好、無緊急資金需求	資金需求高或資金需求緊急
申辦期間	最快需要10個工作天	資料齊全，審核通過後最快可2天撥款
貸款額度	較低	較高
過件率	依據公司、公司負責人的信用狀況評估。	較高，審核條件較銀行彈性，只要能證明有還款能力即有高機會過件。
注意事項	審核過程較嚴謹，可能需要來回申覆，延長放款時間，建議儘早申辦以免缺乏資金週轉。	建議找尋台灣大型融資租賃公司較有保障，如中租迪和，大型融資公司本身具有穩定資金來源，風險相對較低。

 

六、企業貸款繳不出來怎麼辦？中小企業申貸常見問題一次看懂

 

Q1、企業貸款年限，最長可以分幾年攤還？

一般來說，企業貸款還款期限最短1年、最長可達7年；但也有政府提供的企業貸款還款年限較長，像是青年創業貸款最長可達15年。

 

Q2、企業貸款繳不出來怎麼辦？

通常會建議公司申請人先聯繫當初貸款機構尋求協助，並誠實說明還款困難的原因，例如：營運困難、資金周轉不靈等，再進一步協商是否可延長還款期限、降低每月還款金額或是暫緩繳款等方案。

 

然而，若協商過後仍無法找到解決方案，也建議可尋求股東增資、出售部分公司資產、尋找新的投資者來籌措資金，避免走到信用破產或是被法院強制執行的狀況。

 

Q3、企業貸款可以整合嗎？

部分銀行或融資公司皆有提供企業貸款整合服務，並可運用「以貸還貸」或「借長期還短期」的方式，來降低每月的還款壓力，建議可向多家金融機構詢問整合貸款方案，比較完利率、額度、期限和費用等條件再做選擇。

 

七、企業融資平台推薦「中租迪和」！中小企業融資最佳好夥伴

 

擔心銀行額度太少或放款期限來不及資金週轉嗎？「中租迪和」為中租企業旗下的融資公司，憑藉多年服務經驗與穩固的資金基礎，由專業顧問團隊根據您的情況推薦最合適的企業融資方案。

 

「中租迪和」提供多元服務項目，解決中小企業的資金週轉需求，不論是設備融資、營建機具融資、境外融資、漁獲/漁船融資以及綠能電廠融資等業務內容，皆有專業顧問竭誠為您服務，若想瞭解更多中租迪和企業融資服務，歡迎您立即提出線上申請，將會有專人為您服務！

 

 

 

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除了向銀行申請企業貸款之外，許多中小企業也會選擇與租賃業合作來取得資金，例如融資性租賃、營業租賃等服務，但租賃究竟是什麼？可以為中小企業創造哪些優勢？接下來讓我們從融資租賃（又稱融資性租賃）定義開始認識，帶您深入瞭解融資租賃種類、申辦流程及條件，為您提供中小企業資金解決新方案。

 

 

 

 

401報表以及403、405等營業報表，是企業報稅或申請企業貸款時，重要的申報文件之一，因為「401報表」不僅是公司向國稅局申報營業稅的依據，更是評估企業財務狀況的重要指標。

 

如果您目前也還在困惑「401報表是什麼？」、「401報表該怎麼看，可以線上申請嗎？」本文將為您依序介紹各式企業報表懶人包，並帶您認識401報表的適用對象、功用，以及如何透過401報表申請企業貸款，幫您順利取得資金援助。

 

一、401報表是什麼？401銷項、進項與稅額計算該怎麼填？

 

「401報表」的全名為「一般營業人銷售額與稅額申報書」，是給已經成立公司行號且有開統一發票的企業，用來申報進貨銷貨發票用的申報書。

 

換言之，國稅局可以透過「401報表」上的填寫項目，得知這家公司的銷售金額以及要繳納多少稅金(通常為2個月申報1次)；銀行或融資公司等金融機構，也能經由「401報表」來評估公司的業務規模和收入狀況，進而審核是否該撥款給這家公司。

 

除此之外，「401報表」填寫的內容，主要可分為以下3大項目，包括：銷項、進項以及稅額計算。

 

1. 銷項：

是指企業賣出貨物或提供勞務所收到的錢，等於公司的營業所得(營業額)，也就是企業開立發票的總金額，國稅局會根據此金額來計算出企業需繳納的營業稅。

 

2. 進項：

「進項」則是指企業進貨、購買原物料、添購設備等花費支出，等同公司的成本，也就是公司收到的發票與收據金額加總。而這些花出去的錢(公司成本)，也能拿來折抵營業稅，減少公司需要繳交的稅額。

 

3. 稅額計算：

最後，請將「銷項」和「進項」金額相減，就可以計算出企業實際賺到的錢，若數值為「正數」，代表企業需繳納營業稅；若數值為「負數」，則代表企業可不用繳稅，並將這些抵稅額留到下一期做扣抵。

 

▲401報表是什麼？主要為企業用來申報進貨銷貨發票用的申報書。（示意圖來源/取自freepik）

 

二、401報表用途有哪些？申請企業貸款、查帳、政府補助必備文件

 

「401報表」作為營業人銷售額與稅額的申報書，用途相當廣泛且重要，不僅是企業履行納稅義務的工具，更是企業經營管理和財務分析的重要依據，甚至當企業有資金需求時，也需要提供401報表來向銀行或融資公司申請借款。

 

401報表用途1. 申請企業貸款必備文件

當公司向金融機構申請企業貸款時，銀行或融資公司會透過審閱401報表的流程，來評估這間企業的營運狀況、還款能力、稅務情況和財務風險，做為貸款案件是否可通過的重要依據，也能以此降低企業貸款違約的機率。

 

401報表用途2. 公司查帳依據

另外，因公司申報營業稅後，會拿到一張白色的401報表留底聯，此報表上的數據也能協助公司做帳務紀錄，因此，這張401報表留底聯，請務必要好好留存，未來公司若有查帳需求，是極為重要的參考文件。

 

401報表用途3. 協助公司調整稅務

而401報表上的銷項與進項金額，也會連帶影響到企業的財務表現，以及每年5月企業需申報的營利事業所得稅，因此，企業也可請專業的會計事務所協助分析401報表中的數據，了解銷售趨勢、成本結構和盈利能力，及時調整經營策略與稅務規劃，達到合法節稅的效益。

 

401報表用途4. 申請政府補助

當企業有意申請政府補助計畫時，例如：中小企業貸款或創業補助等，通常政府機關都會要求企業提供401報表，以審核公司的財務是否穩定與營運狀況，並藉此判斷該公司是否符合補助資格。

 

▲401報表可用於申請企業貸款、協助公司查帳或用於稅務調整。（示意圖來源/取自freepik）

 

三、401與403、405報表有何差別？企業報表懶人包一次解析

 

除了401報表，你知道還有403報表、405報表等多種企業報表嗎？事實上，國內的企業報表代號都是以「40」開頭，代表「營業稅」的意思，而第三位數字則用來區別不同的適用對象及用途，其中又可分成：401、402、403、404、405、406、407、408以及409報表，以下為您一一介紹各式企業報表的適用對象及功用：

 

企業報表	適用對象	報表用途
401報表	銷售貨物、提供勞務服務的加值型營業人，例如：電商、製造業、服務業等。每2個月需申報一次。	兼具申報書與繳款書功用。
402報表	境外電商營業人使用。
403報表	兼營免稅、特種稅額計算營業人使用，例如：便利商店、賣場。
404報表	非加值型營業人，主要為金融保險業、特種行業及小規模營業人。
405報表	適用於營業稅查定課徵的小規模營業人(免開發票、月銷售額低於20萬)，根據國稅局的稅單，每3個月需繳納一次。	由稽徵機關核定的繳款書。
406報表	適用於營業稅租稅規避案件，需依照繳款書上的金額繳交稅額。
407報表	非以營利為目的之事業、機關、團體、組織，有銷售勞務或貨物的機構團體使用。	繳款書。
408報表	購買國外勞務時，買受人需使用408報表繳納營業稅。但若已申報401、402、403者則無需申報。
409報表	非加值型營業人適用。

 

四、401報表怎麼做？如何申請企業貸款？401報表常見問題為您解答

 

Q1. 401報表怎麼寫？有範例參考嗎？

若您在填寫「401報表」遇到欄位不知道該怎麼填寫，可前往「財政部稅務入口網」下載401報表範例，檔案中有提供填寫說明，並貼心標註編號做對照，大家可再多多參考。

 

▲401報表分為「銷項」、「進項」以及「稅額計算」等項目。（圖片來源/取自財政部稅務入口網）

 

Q2. 401報表如何線上申請？

除了親自去公司所在地的國稅局或分局、稽徵所，申請紙本401報表以外，現在也可至「財政部稅務入口網」申請線上版，依序填寫繳款類別、統一編號、所屬年月、縣市、稽徵單位、稅籍編號等資料，即可產製401報表繳款書，再透過網路繳稅即可。

 

Q3. 想用401報表申請企業貸款，需準備哪些文件？

多數銀行或融資公司提供的企業貸款服務，通常會要求申請企業提供以下4種資料，若能盡量滿足需求，也能有效提高企業貸款過件率。

(1) 公司行號登記證：

需持有「營利事業登記證」/公司設立(變更)登記申請書；若不是公司的商戶行號，可以提供商業抄本或合夥契約書。

 

(2) 公司負責人相關資料：

企業負責人、保證人或關係企業，近三個月與銀行往來紀錄、聯徵報告等財力證明文件。

 

(3) 公司章程、組織名冊：

提供公司章程、董監事名冊或股東名冊，可幫助放款的金融機構，更加了解公司投資狀況與營運情形。

 

(4) 近一年稅務表、損益表：

提供近一年的401、403或405等報表及資產負債表、損益表。

 

▲申請企業貸款需提供401報表、稅務表、公司行號登記證等文件。（示意圖來源/取自freepik）

 

Q4. 常見的401報表和403、405差在哪？

看完上述介紹，或許您對401與403、405報表的差別仍有些許疑惑，其實403及405報表的功用，基本上與401報表相同，主要差別為適用對象與稅率有所差異。

 

適用「401報表」的企業營業稅率為5%，「403報表」營業稅率則各有不同，適用對象為兼營營業人，像是便利商店、大賣場都是這個類別。而「405報表」則是平均月營業額低於20萬元的小規模營業人、非加值型營業人適用，每3個月需繳交營業稅一次。

 

五、急缺資金週轉？企業融資推薦「中租迪和」，最快核准後2天內撥款

 

看完「401報表」介紹後，有意申請企業融資進行資金調度嗎？歡迎您透過「中租迪和」企業融資團隊來為您服務！

 

「中租迪和」為中租企業旗下的融資公司，憑藉多年服務經驗與穩固的資金基礎，由專業顧問團隊根據您的情況推薦最合適的企業融資方案。

 

此外，「中租迪和」更針對每位企業主提供多元的服務項目，解決中小企業資金週轉需求，不論是設備融資、營建機具融資、境外融資、漁獲/漁船融資以及綠能電廠融資等業務內容，皆有專業顧問竭誠為您服務，若想瞭解更多中租迪和企業融資服務，歡迎您立即提出線上申請，將會有專人為您服務，案件核准後最快2天內就能撥款！

 

 

 

 

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